6 simpele eindejaarstips om minder (Box3) belasting te betalen. 

1. Belastingaanslagen betalen vóór 31 december 2020

Het is aan te raden om opgelegde belastingaanslagen uiterlijk op 31 december 2020 te betalen. Deze belastingschulden zijn namelijk niet op te voeren als schulden in box 3. Met het betalen van de belastingschuld worden deze gelden dan niet meegenomen in de box 3 heffing.

2. Privé Vermogen in box 3 verminderen

De verschuldigde belasting over het privévermogen in box 3 loopt op naarmate het vermogen hoger is. Vanaf 1 januari 2021 betaal je over een vermogen van 1 miljoen euro 1,76% belasting. Het behaalde rendement speelt geen rol. Het kan lonen om een deel van het privévermogen te storten via kapitaalverstrekking of lening aan jouw bv, aangezien dit vermogen laag rendeert.

3. Zakelijke bank gelden nog niet overmaken naar privérekening.

Bankgelden kan je beter overmaken na 1 januari 2021 naar jouw privérekening. Hierdoor voorkom je een hogere belasting in box 3. Jouw banksaldi op 1 januari 2021 is voor de Belastingdienst de peildatum voor de vermogensbelasting.

4. Heeft u een vordering op uw BV? Aflossen na 1 januari 2021

Als je een vordering hebt op jouw BV, dan valt deze vordering bij jou in box 1 (TBS). Jij betaalt dan belasting over het rendement. Als jij jouw vordering wilt incasseren, dan is het verstandig om een paar daagjes extra te wachten tot na 1 januari 2021. Zo wordt deze vordering niet meegenomen voor de box 3 rendementsgrondslag.

5. Ontvang je toeslagen? Let op de vermogenstoets.

Heb je recht op zorgtoeslag, kindgebonden budget of huurtoeslag, dan geldt er een vermogenstoets (behalve voor kinderopvangtoeslag). Dit betekent dat je geen recht hebt op de toeslag als je boven de vermogenstoets komt. De peildatum is 1 januari.

Voor de zorg en kindgebonden budget geldt voor 2020 een toetsvermogen van max € 116.613. (Met partner max € 147.459). Voor de huurtoeslag geldt een maximumvermogen van € 30.846 (€ 61.692 met fiscaal partner). Dus ontvang je toeslag, zorg er dan voor dat je vermogen slim beheert en niet boven de toets vermogen komt op 1 januari.

6. Schenkingen in 2020

Er zijn meerdere opties om fiscaal aantrekkelijk vermogen naar uw kinderen over te hevelen. Hierdoor bespaart u box 3 vermogen dat u aan hun schenkt.